办公费开支范围

办公费指购买不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出，具体包括办公用品、文化用品、报刊杂志订阅费、名片、刻章、冲印等。(书报杂志是指单位日常订阅的报纸及杂志费用)

办公费报销所需附件及要求

1.日常报销单

2.发票。发票抬头包含单位全称和纳税人识别号。所开发票必须明确注明所购商品详细内容，如商品名称、数量、单价、金额。

3.若发票上未完整准确注明商品的具体名称、单位、数量、单价与金额等信息的，需提供商品明细（税控）清单并加盖发票专用章，且票据金额应与清单明细金额一致。
办公费报销注意事项

1.不能报销与办公无关的物品。如洗漱用品、食品、烟酒、贺年卡、明信片等。

2.不能报销高档办公用品。如高档钢笔、签字笔等，与中央八项规定精神相悖。

3.不能报销娱乐书报。如儿童类、娱乐八卦类报纸杂志，与单位办公及业务无关。

4.不能报销与“三公”经费及会议、培训相关的支出。如为公务接待列支标语横幅制作费、地毯租用费等。

5.注意原则上应使用对公转账、公务卡结算方式，不适合采取现金报销，否则难免产生套取资金的嫌疑。

6.关注支出发票时间。是否存在节假日、周末等支出办公费情况。

7.注意开票场所。是否在异地或高档消费购物场所，避免有违反八项规定的嫌疑。

8.注意票据连号情况。对于同一天同一单位连续开具多张发票的情况，应提前核实情况避免后续审计问题。

9.注意办公费开支规模。应保持单位办公费支出合理性和稳定性，避免出现突击花钱及铺张浪费。

10.购买大批量办公用品应建立与入库和出库管理相应的内控制度。

11.异地发票需提供订单截图及付款记录。

12.数电票开票无行数限制，商品种类可以在发票上体现。单笔金额超过5000元的办公费须提供合同或协议。单张票据超2000元（含）（多张票据连号，总金额超2000元（含））需办理转账手续。办公费必须使用公务卡结算。报销时，需提供公务卡银联POS刷卡小票。

13.国家社科基金、国家自然基金、省级科技项目不得列支和报销常规、通用的办公设备、办公用品。