公务卡结算小知识
(一)概念篇
1、什么是公务卡?
答：公务卡是金融机构为行政事业单位在职在编职工发放，主要用于公务活动开支的一种贷记卡。贷记卡不同于需要先存款再消费的借记卡(储蓄卡)，其主要特点是有透支功能，即在透支额度内不需要预先存款即可刷卡消费，持卡人只需在透支免息期内按时还款即可。
2、公务卡与普通信用卡有什么区别?
答：公务卡除了普通信用卡所具有的透支额度与透支免息期功能外，与普通信用卡的主要区别：一是公务卡的持卡人为行政事业单位的在职在编职工，开卡时必须由单位确认其身份；二是公务卡主要用于公务活动开支；三是我省省级推行的公务卡是“62”字开头的银联标准卡；四是公务卡享受银行免收年费、免担保、免费开卡、免开银行存款账户、到期免费换卡等优惠。
3、何为单币银联标准卡?
答：单币银联标准卡是银联标准人民币信用卡，它是按照中国银联的业务、技术标准发行，卡面带有“银联”标识，经中国银联分配或确认，以人民币进行交易结算的银行卡。我省省级推行的公务卡属于银联标准单币种卡，现阶段仅限于人民币消费功能。
4、公务卡为什么要选择贷记卡?
答：使用银行贷记卡作为公务卡，可以充分利用个人信用预借银行资金进行公务支出活动，无需个人预借现金或预先垫付资金，减少了现金支付活动，提高了资金使用效率。
(二)管理篇
1、推行公务卡制度的必要性是什么?
答：推行公务卡制度是深化国库集中支付改革，提高公务支出透明度的需要。一是现行的公务消费活动存在支付环节多、不安全、易出现违法违纪现象。推行公务卡结算报销方式，是对现金结算方式的替代、补充和完善，既方便学校正常的公务支出用款，也简化财务报销结算流程，减轻财务人员实际工作量。二是通过实行财政动态监控，财政财务部门可以有效监控公务消费的真实性和规范性，提高公务消费的透明度。
2、为什么说公务卡结算能够提高公务支出的透明度?
答：实行公务卡结算方式后，一般情况下学校不再使用现金结算。作为一种电子化的支付结算手段，公务卡刷卡消费的所有信息，包括消费商户名称、消费日期、消费金额、消费地点等均会被真实、全面地记录下来。学校财务处在报销时通过集中支付系统的公务卡报销流程自动提取上述信息，对公务消费进行更全面、有效的审核，提高公务支出的透明度，堵塞管理漏洞，防范腐败行为。
3、公务卡试点改革的报销原则是什么?
答：一是公务卡报销不改变学校现行报销审批程序和手续。二是公务人员使用公务卡所发生的各项公务性支出，必须在透支还款期内及时到本学校计划财务处办理报销手续。因报销不及时而造成的透支罚息，由公务卡持卡人个人承担。三是通过单位“零余额账户”进行还款清算。
4、公务卡的适用范围包括哪些?
答：公务卡的适用范围包括：学校原使用现金结算的日常公用支出、公用经费支出，包括办公费、印刷费、差旅费、招待费、会议费和零星购买支出等。
5、推行公务卡试点对学校现行财务管理有哪些影响?
答：一是现行财务管理制度不变。公务卡持卡人的公务消费事项仍需按原财务制度规定办理。
二是报销流程基本不变。在学校财务处审核报销前均属于个人消费行为，与单位无关。只有在学校财务处审核通过后，这项消费才属于公务消费，予以报销。对不符合规定的消费，由持卡人自行承担还款。这与目前职工垫付现金进行公务消费的报销程序相同。
对于持卡人自行承担还款的部分，由持卡人自行持现金到银行向公务卡存款或通过网银转账等方式予以归还，学校财务处不予代理归还。
6、推行公务卡后单位还能使用现金吗?
答：公务卡结算是现行的现金结算方式的替代、补充和完善。目前，由于结算手段、用卡环境等结算因素的限制，不能刷卡消费的公务支出，预算单位仍可以使用现金。
7、省级预算单位如何选择公务卡发卡行?
答：试点阶段预算单位应选择办理国库集中支付业务的代理银行为公务卡的发卡行，并签订代理协议。今后随着公务卡的应用推广，预算单位可在财政部门确认的具备发卡资格的金融机构选择，也就是说，发卡行与预算单位零余额账户开户行可为不同银行。我校选择的发卡行为建行八一路支行。
8、学校是否必须为每位职工开设公务卡?
答：首先，公务卡是针对学校在职在编职工发放的，离退休职工是不能开设公务卡的。
其次，公务卡是以学校在职在编职工个人名义开设的，是否开卡完全属于个人行为。从规范管理，方便工作的角度，建议为单位职工开设公务卡。
9、职工可以开设多张公务卡吗?
答：公务卡实行“一人一卡”实名制管理，职工不能开设多张公务卡。
10、如果单位职工已经持有普通信用卡，还需要开设公务卡吗?
答：如果个人信用卡同时具备以下两个条件时，不再需要另外开设公务卡，仅需把相关信息提供给学校财务人员即可：一是职工个人信用卡与本单位开卡行为同一银行；二是卡种为银联标准卡，即“62”字头的信用卡。
11、学校开设公务卡的程序是怎样的?
答：首先，学校要根据相关规定，制定本单位公务卡使用及报销管理制度；其次，学校财务处统一组织职工申请开卡，并确认开卡人员的在职在编职工身份；最后，开卡行按照规程为单位职工开卡。
12、学校教职工调换工作单位后，原公务卡怎么处理?
答：职工调换工作单位后，由学校财务处及时通知建行八一路支行将该职工的公务卡转(换)为普通信用卡，并相应调整信用额度。如果该职工调换到别的预算单位工作，该职工应在新的单位重新申请开设公务卡；如果该职工新单位的公务卡发卡行与原单位的发卡行为同一银行，那么职工不必重新开卡，银行也不必将公务卡转(换)为普通信用卡，只需单位通知发卡银行变更相应公务卡登记信息即可。
13、学校教职工退休或辞职后公务卡怎么办?
答：职工退休或辞职后，学校财务处应通知建行八一路支行，由银行根据规程将该职工的公务卡转(换)为普通信用卡，并相应调整信用额度，该教职工可自行决定注销或继续使用信用卡。
14、为什么有的教职工会因为“不良信用行为”而无法开设公务卡?
答：开设公务卡由个人征信系统管理，如果职工有“不良信用行为”，就无法开设公务卡。个人征信系统是由中国人民银行组织各商业银行建立的个人信用信息共享平台，该系统通过采集、整理、保存个人信用信息，为金融机构提供个人信用状况查询服务，并为货币政策和金融监管提供有关信息服务。在个人申请向商业银行申请消费放贷及办信用卡时，商业银行会通过人行个人征信系统查询信用状况，为消费放贷或办理信用卡提供信用参考。个人征信系统记录的“不良行为”主要有：消费贷款逾期不还、还款不充足、信用卡取现或者消费后，超过免息期还没有还款等。
一般来说，个人征信系统是保存一个时间跨度的记录，这一跨度为7年。大部分负面记录保存7年，破产记录保存10年，查询记录保存2年。如果个人出现“不良信用行为”，只要在最近的连续7年内信用记录良好，是可以将“不良信用”清除的。个人也可以通过以后及时还款来逐步提高自己的信用分数；同时，个人如果加大与银行之间的借贷往来，比如，信用卡频繁透支，并且额度比较大，且及时还款，银行会为个人的信用加分，同样可以提高信用等级。
15、公务卡透支额度怎样确定?
答：公务卡载由个人最高透支额度等信息，原则发卡行将根据持卡人的实际情况核定额度，持卡人可以在额度内进行消费、取现。目前，学校公用卡的信用额度原则上每张为0．5—3万元人民币，学校可根据职务、职称或公务活动业务量等需要与代理银行协商确定个人最高透支额度。
16、信用额度不够怎么办?
答：为了方便持卡人临时性高额度用款需要，可由学校财务处根据实际情况提前通知建行八一路支行，临时性提高公务卡信用额度。
(三)使用篇
1、怎样启用公务卡?
答：个人在拿到新卡< 包括毁损补卡、挂失补卡、自动换卡、提前换卡)后，首先，应确认卡片正面的凸字拼音姓名与您填写在申请表上的是否相同，若发现两者有任何不同时，请立即联络建行八一路支行予以更换。其次，您应该在公务卡背面的签名条上签上自己的名字，并尽量与申请表上的签名保持一致。最后，大多数的发卡银行都规定新卡必须完成“卡启用(激活)”操作，这种规定是保证新卡在寄送过程中不会被他人盗用的保障，请您依照指示通过电话或网络等完成开卡程序并设置密码。完成后，您就可以进行第一笔刷卡交易了。
2、什么是公务卡的免息期?
答：公务卡消费有四个时间概念，分别是交易日、记账日、账单日和最后还款日。交易日，是指持卡人实际刷卡消费、提取现金的日期；记账日，是指银行在交易后将交易款项记人信用卡账户的日期；账单日，是指在账单周期内的交易本金、费用等进行汇总并结算利息的日期；最后还款日，是指当期账单还款的最后日期。账单日与还款日之间的间隔一般是20天左右。
特别需要注意的是，对于透支取现是不享受免息期的，并按万分之5的日利率计算利息。
3、怎样才能享受公务卡的免息期?
答：并不是所有的公务卡刷卡消费均能够享受免息期，要享受免息期，必须在最后还款日前全额还款。如果最后还款日前没有全额还款或选择了最低还款额(最低还款额为全部应还金额的10％)还款，则您不再享受免息期，银行将从记账日起按照全部应还金额的日万分之五收取循环利息。如果连最低还款额都未满足，银行还要按最低还款额与实际归还额的差额的百分之五加收滞纳金，并影响持卡人信用。我省规定，公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息，建议您对个人消费同样选择全额还款，而不选择最低还款额还款。
4、使用公务卡刷卡消费时要注意什么?
答：当持卡人将卡片交给商户收银员时，请尽量让卡片保持在视线范围内，养成刷卡不离眼的习惯，并留意收银员刷卡的次数，若有任何疑问，可立即联络发卡银行确认交易记录。当持卡人拿到商户交回的消费交易凭条及卡片时，请先确认是否为您的卡片，同时应核对及确认交易凭条上的金额及币别是否有误。在交易凭条上签名时，应尽量与卡片背面的签名一致。在任何情况下，都不要在没有消费金额的交易凭条上签名。
5、公务卡可以提现吗?
答：可以。按照我省公务卡设计原则，持卡人可以通过公务卡提取现金，对溢缴款(溢缴款＝存入现金一已透支消费额)提现时，不计付利息，本地取款免收手续费。透支取现时，要收取手续费。我省规定，持卡人在执行公务活动中，确因特殊情况需要透支取现的，应当经过学校计划财务处批准，未经批准的透支提现业务，透支手续费及利息由持卡人承担。
6、实行公务卡后，教职工还可以向学校计划财务处借款吗?
答：确因工作需要，出现预计公务支出超过发卡行信用额度或结算天数超过透支免息期等特殊情况确需借款的，应经单位领导批准同意后，按相关财经制度通过单位零余额账户将所需借款资金划转到个人公务卡上。
要特别提醒的是，此时教职工提取溢缴款的金额为借款额减去已透支消费部分。如，某职工公务卡额度为5000元，已透支消费5000元，本次借款10000元，那么该职工公务卡上的溢缴款金额为5000元。
7、为什么要妥善保管刷卡消费的交易凭条（POS小票）?
答：实行公务卡结算后，持卡人务必妥善保管刷卡消费的交易凭条。首先，交易凭条是财务报销的原始单据，也是每月与银行账单进行核对的依据，如果发现账单错误，应凭交易凭条及时与建行八一路支行联系；其次，如果将公务卡用于个人消费，交易凭条也不应随意丢弃，因为交易凭条上有卡号等重要信息，随意丢弃交易凭条可能会给银行卡犯罪份子有可乘之机。
8、公务卡还款有哪几种方式?
答：公务卡的还款方式有两种，一种是转账或现金还款，另一种是银行扣缴还款。选择前一种还款方式的，公务消费报销后，还款由学校财务处向公务卡账户转账完成，个人消费还款由持卡人自行通过现金缴款或转账方式完成；选择后一种还款方式，无论公务消费还款还是个人消费还款，均由发卡行根据持卡人的授权在还款日前自动从您指定的同行借记卡账户扣缴完成。如果您选择了后一种还款方式，需向学校财务处提供借记卡账户信息，维护到公务卡报销系统中，在报销时就不向您的公务卡账户转账，而是向您指定的借记卡(扣缴)账户转账。
9、如何查询公务卡报销是否己完成?
答：您可以通过电话银行、网上银行、银行对账单、手机短信息、ATM机查询、营业网点查询等多种方式查询报销是否己完成。
10、因公务卡还款不及时而产生的循环利息和滞纳金，应由谁负担?
答：公务卡的法律责任主体是教职工。因还款不及时而导致的循环利息和滞纳金，还款责任人是教职工本人。特殊情况下，如教职工及时申请报销但因学校财务处报销划款不及时等原因导致的循环利息和滞纳金，持卡人有权要求财务处做出妥善处理。学校应制定本单位内部的公务卡管理办法，对公务卡报销的时间以及特殊情况的处理应作出具体规定。
11、教职工个人怎样避免公务卡还款不及时的问题?
答：为了避免公务卡还款不及时而引发的罚息、滞纳金、降低个人信用额度等问题，持卡人应在透支免息期和单位规定的报销期限内尽快申请报销。
12、刷卡后退货怎么办?
答：公务卡退货与一般信用卡退货办理方式相同。商户是不能以现金方式退还给持卡人的，并于15日内将款项退回公务卡账户，恢复相应额度。
13、如果公务卡遗失、损坏怎么办?
答，如果持卡人遗失了公务卡，请立即挂失，公务卡挂失后被冒用、盗用的所有风险和损失由建行八一路支行承担。与此同时，公务卡遗失或损坏后，由教职工个人及时到学校财务处提出申请，通知建行八一路支行补办。如果公务卡不支持密码功能，建行八一路支行还要承担挂失前48小时的所有风险。公务卡挂失手续费由您个人承担。
14、如果使用公务卡进行个人消费，能够保证消费信息的私密性吗?
答：可以。我省规定个人公务卡主要用于公务消费，也可以用于个人消费。对于个人消费信息，学校计划财务处是无法取得的。
15、公务卡消费只需签名就可以确认了吗?
答：不能。出于安全考虑，我省公务卡统一采取“密码+签名”的刷卡双认证方式：即公务消费刷卡后，持卡人需先输入密码，再在POS小票上签名加以确认。
16、如果遗失了交易凭条(银联小票)怎么办?
答：交易凭条一旦遗失无法重新打印。没有交易凭条，学校财务处在报销时就无法提取公务消费信息进行核实。如果不慎遗失交易凭条，学校财务处应及时与财政部门联系，向财政部门提供该笔交易的卡号、消费日期、金额等信息，财政部门据此在服务器上查询出该笔交易的“流水号”并将其反馈学校计划财务处，学校计划财务处再按照正常程序完成报销。
(四)服务篇
1、新开发的公务卡系统操作难度大吗?学校财务人员工作量会增加吗?
答：新开发的公务卡系统是在现有的国库集中支付系统中搭建的公务卡管理平台，财政资金支付与清算均在一个业务系统内操作完成，无需在不同的系统间进行切换；系统支持卡模糊查询、批量生成支付指令(一张支票可同时向多张公务卡还款)等多种辅助操作，大大简化了操作，减轻了学校财务人员的工作量。
2、学校财务人员如何避免公务卡还款不及时情况出现?
答：一是学校计划财务处要制定本单位的操作办法，统一确定学校教职工的银行账单日和最后还款日，明确教职工报账期限；二是在集中支付系统中设置公务卡到期还款报警提示功能，学校还款报警日由财务人员自行设定，一般应为最后还款日前5天；三是为保证还款及时，学校财务原则上应在最后还款日前2—3个工作日向个人公务卡划款；四是确有特殊情况，需紧急还款的，学校财务可随时签发支票。
3、短信提醒功能有什么作用?
答：公务卡开设了交易短信通知功能，持卡人的所有交易均可获得短信实时通知服务。与此同时，开设了透支款项到期(最后还款日前5日)还款短信提示，方便持卡人及时掌握信用卡账户动态变化。
